Financiële resultaten
In 2024 namen onze bedrijfsopbrengsten wederom toe ten opzichte van voorgaande jaren. In totaal stegen de opbrengsten met circa € 53,4 miljoen, een groei van 3,3%. Deze stijging is deels toe te schrijven aan hogere opbrengsten uit zorgprestaties, onder andere door indexatie en een toename van uitgaven aan dure geneesmiddelen. Daarnaast is sprake van een stijging in overige opbrengsten, voornamelijk een toename van door derden gefinancierde onderzoeksprojecten.
Tegenover de stijgende opbrengsten stonden ook hogere lasten. De personeelskosten, inclusief salarissen, sociale lasten en pensioenlasten, stegen dit jaar met 6,7% ten opzichte van 2023. Dit komt neer op een toename van € 58,2 miljoen. Deze stijging is grotendeels het gevolg de cao-ontwikkelingen.
Per saldo resulteerden deze ontwikkelingen in een positief resultaat van € 30,6 miljoen. Dit is € 26,7 miljoen lager dan het resultaat over 2023 en € 17,8 miljoen boven de begroting voor 2024. Het resultaat vloeit voort uit structurele verbeteringen. Hieronder vallen de toename van bedrijfsopbrengsten en enkele incidentele baten ten opzichte van de begroting, waaronder hogere rentevergoedingen, lagere afschrijvingslasten, een btw-teruggave over voorgaande jaren en het achterblijven van investeringen. Het positieve resultaat in 2023 werd in hoge mate bepaald door incidentele baten, waaronder de afrekening van COVID-19-zorg uit voorgaande jaren.
Daarnaast is er sprake van een stijging van de structurele winst door een gunstige compensatie van kostenstijgingen, hogere zorgomzet en het realiseren van doelmatigheidswinst. Deze doelmatigheid is essentieel om in de toekomst de verwachte stijging van de kapitaallasten op te kunnen vangen die samenhangen met de vernieuwbouw in het kader van het Integraal Structuur Ontwerp (ISO).
De baten en lasten met betrekking tot dure geneesmiddelen en extern gefinancierde onderzoeksprojecten hadden nauwelijks invloed op het resultaat, aangezien opbrengsten en kosten hierbij nagenoeg in evenwicht zijn. Tegelijkertijd onderstrepen de structurele kostenstijgingen het belang van projecten en initiatieven die gericht zijn op het beheersen van deze ontwikkeling. Een belangrijk voorbeeld hiervan is de overeenkomst tussen de NFU en zorgverzekeraars over de inzet van transformatiemiddelen.
Het behaalde resultaat voegden we volledig toe aan het eigen vermogen. Hierdoor blijft onze financiële positie gezond en zijn de belangrijkste balansratio’s, zoals solvabiliteit en de Debt-Service Coverage Ratio (DSCR), ten opzichte van voorgaande jaren licht verbeterd en ruim boven de gestelde normen. Eind 2024 bedroeg het saldo van de liquide middelen € 480 miljoen.
Tegelijkertijd voorzien we dat voor de uitvoering van onze Strategische Ontwikkelvisie Huisvesting (SOH) en de uitwerking in het Integraal Structuur Ontwerp (ISO) aanvullende financiering in de toekomst aangetrokken moet gaan worden.
De geconsolideerde deelnemingen droegen per saldo € 1,8 miljoen bij aan het resultaat. Dit positieve effect wordt grotendeels verklaard door de koersontwikkeling van de effecten van Stichting WKZ-Fonds.
